首页 投资人专区 公司治理 内部稽核 内部稽核组织及运作
内部稽核
内部稽核组织及运作
壹、稽核室组织:

一、 内部稽核之设置及配置:

本公司内部稽核设置於董事会直接指挥之下,并依公司规模、业务情况、管理需要及其他有关法令之规定,配置适任及适当人数之专任内部稽核人员。 第一项所称适任之专任内部稽核人员应具备条件,依金管会规定之。

二、 内部稽核主管之任免:

稽核室主管之任免,应经董事会通过,并应於董事会通过之次月十日前以网际网路资讯系统 申报金管本会备查。

贰、稽核职掌:
本室一切业务由经理监督策划,副理襄助之。本室之职责如下:

1. 依据内部稽核实施细则办理应行查核之一切事项并作成应制之查核记录及报告呈核。
2. 现行本公司及子公司内部控制制度及公司各项规定之确实执行、目标达成状况之监督。
3.评估内部控制制度及一切规章之合宜性及提出修正之建议。
4.证券主管稽关对本公司财业务查核缺失改进规定之执行之监督。
5. 内部稽核实施细则之研拟。
6. 内部稽核人员适任性及接受职业教育之培训。
参、稽核执行:
依风险评估结果拟订年度稽核计画,包括每月应稽核之项目,年度稽核计画并应确实执行, 据以检查公司之内部控制制度,并检附工作底稿及相关资料等作成稽核报告及追踪报告。且 应将取得或处分资产、从事衍生性商品交易、资金贷与他人、为他人背书或提供保证等重大 财务业务行为之控制作业、对子公司之监督与管理、资通安全检查及各交易循环,列为每年 年度稽核计画之稽核项目。

本公司年度稽核计划应经董事会通过,修正时亦同。其稽核报告应至少保存五年、工作底稿及相关资料应至少保存三年。

应於稽核报告及追踪报告陈核後,於稽核项目完成之次月底前交付独立董事查阅。内部稽核人员如发现重大违规情事或公司有受重大损害之虞时,应立即作成报告陈核,并通知独立董事。