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内部稽核
与独立董事沟通情形

一、独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通方式

  1. 独立董事与会计师至少每年2次会议,会计师就本公司财务状况、海内外子公司财务及整体运作情形及内控查核情形向独立董事报告,并针对有无重大调整分录或法令修订有无影响帐列情形充分沟通。本公司独立董事与签证会计师沟通状况良好。

  2. 稽核室每月编制「稽核报告摘要与追踪报告」,连同稽核报告影本呈送各独立董事查阅。独立董事查阅稽核报告影本後若有疑问或指示,会来电向稽核主管询问或告知办理。

  3. 独立董事与内部稽核主管不定期针对内部稽核提供之稽核报告进行问题讨论与意见交流。

 

二、独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形摘要

 

108 年度

日期

沟通重点

108/1/7

  1. 会计师对於107年的公司年度财务报告中可能的「关键查核事项」进行评估与说明。
  2. 因应IFRS16 108/1/1适用,会计师向管理阶层说明其影响评估。

108/3/27

  1. 会计师就107年度合并财务报告内容、与出具之查核报告类型进行说明。
  2. 会计师针对与会人员所提问题进行说明与沟通。
  3. 董事会後独立董事与稽核主管针对稽核报告之内容进行讨论与意见交流。

108/6/21

  1. 股东会後独立董事与稽核主管针对稽核报告之内容进行讨论与意见交流。

108/8/13

  1. 会计师就108年第二季核阅合并财务报告内容进行说明。
  2. 会计师针对与会人员所提问题进行说明与沟通。
  3. 董事会後独立董事与稽核主管针对稽核报告之内容进行讨论与意见交流。

108/10/1

  1. 协助审计委员会召集人填写有关「审计委员会运作及需求调查」问卷相关资讯。

108/11/5

  1. 独立董事与稽核主管针对稽核报告之内容进行讨论与意见交流。

108/11/13

  1. 董事会後独立董事与稽核主管针对明年度稽核计画之评估进行意见交流。

108/12/13

  1. 会计师对於108年的公司年度财务报告中可能的「关键查核事项」进行评估与说明。
  2. 会计师针对与会人员所提问题进行说明与沟通。
  3. 董事会後独立董事与稽核主管针对明年新事业体的稽核重点进行意见交流。

 

108年沟通事项及处理情形

独董指示事项

建议於稽核报告中强化对於抽样项目的比率或金额等描述。

处理情形

已配合指示办理。?

 

独董指示事项

有关资料的备份及保管,请考量是否可采云端备份服务,增进资料安全与节省运送成本。

处理情形

除现行备份方式外,资讯室已评估并增加跨国云端资料的备份机制。

 

独董指示事项

公司提案所订定的检举作业要点中,有关电子邮件信箱的设立,考量机密性与检举人之感受,建议设置在外部云端的公司信箱比内部信箱为佳。

处理情形

经董事会同意已将独董之建议修订到该要点中。

 

107年与独立董事沟通情形

106年与独立董事沟通情形

105年与独立董事沟通情形